La Ley antifraude ya es una realidad. El Congreso ha aprobado la Ley de Lucha contra el Fraude Fiscal, destinada a combatir el fraude mediante las nuevas tecnologías.
Esta nueva Ley antifraude incluye medidas muy diversas, todas ellas vinculadas al uso de la tecnología para evitar el fraude fiscal. Incluye, entre otras medidas, subidas impositivas, control de las criptodivisas, limitación de los pagos en efectivo y control de la contabilidad B.
Pagos en efectivo
Hasta el momento se podían hacer pagos entre empresas en efectivo por un importe de hasta 2.500€. Con la nueva Ley antifraude, se establece el límite en 1.000€, tanto de particulares a empresas como entre profesionales.
Criptodivisas
A partir de ahora, será obligatorio informar sobre la tenencia de monedas virtuales, independientemente de si se ubican en España o en el extranjero. También será necesario informar sobre todas las operaciones que se realicen con ellas. Es decir: saldos, adquisiciones, traspasos, permutas, transferencias, cobros, pagos realizados, etc.
Prohibido el software de doble uso
Se establece expresamente la prohibición del “software de doble uso”. Es decir, de aquellos programas informáticos que faciliten la manipulación de la contabilidad oficial de un negocio.
Concretamente, la ley prohíbe “la producción, la tenencia o el uso de sistemas y aplicaciones informáticas de gestión contable que puedan manipular y falsear la contabilidad de las empresas”. A partir de ahora será necesario que los programas de contabilidad se ajusten a unos requisitos para “garantizar la integridad, conservación, trazabilidad e inalterabilidad de los registros de las operaciones”.
Sanciones que contempla la Ley antifraude
Mediante esta ley, el Ministerio de Consumo podrá imponer sanciones “de hasta un millón de euros u ocho veces el beneficio ilícito obtenido, en el caso de las infracciones cometidas en España, y hasta el 4% del volumen de facturación de las empresas cuando cometan infracciones en varios Estados miembros.”
Respecto a la prohibición del software de doble uso, las sanciones serán especialmente elevadas. Por un lado se establecen sanciones para las empresas que usen estos programas para cometer fraude. Por otro lado, también se sancionará a las empresas de desarrollo software que hagan posible el fraude con sus programas.
Las empresas de informática que desarrollen y distribuyan programas de contabilidad serán sancionadas con hasta 150.000€ por cada año que los hayan fabricado, vendido o distribuido.
Por su parte, las empresas que cometan fraude con estos programas podrán enfrentarse a sanciones de hasta 150.000€ por ejercicio económico.
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La nueva Ley antifraude supone un paso más para evitar el fraude fiscal por parte de las empresas. Si tienes dudas sobe cómo puede afectar en la contabilidad de tu negocio, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
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